가이드 · 4대보험
2026 4대보험 완전 정리
근로자가 내는 4가지, 한 페이지에
매달 명세서에 빠지는 4대보험. 2026년 인상 요율부터 계산법, 절감법, 퇴직 후 변화까지 정리했어요.
2026년 세법 기준으로 검증했습니다. 계산 방식과 데이터 출처는 계산 방법·출처에서 확인하세요.
1. 4대보험이란
4대보험은 국가가 법으로 가입을 강제한 사회보험입니다. 직장에 다니는 모든 근로자는 자동 가입되며, 매달 급여에서 자동 차감됩니다.
- 국민연금 — 노후 소득 보장
- 건강보험 — 의료비 보장 (+ 장기요양보험)
- 고용보험 — 실업급여·육아휴직급여 등
- 산재보험 — 업무상 재해 보상 (100% 사업주 부담, 근로자 차감 X)
2. 2026년 요율 — 한눈에
| 항목 | 전체 요율 | 근로자 부담 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 9.5% | 4.75% | 2026.1 인상 (9.0→9.5%) |
| 건강보험 | 7.19% | 3.595% | 2026.1 인상 |
| 장기요양 | 건강보험 × 13.14% | 건강보험료의 약 0.4724% | 건강보험 별도 차감 |
| 고용보험 | 1.8% | 0.9% | 업종별 추가 부담 있음 |
| 산재보험 | 업종별 (평균 1.42%) | 0% | 사업주 100% |
3. 계산 공식
4대보험은 모두 과세소득 기준으로 계산됩니다. 즉 비과세 식대(월 20만)는 부과 대상에서 제외됩니다.
예: 월급 400만원, 비과세 식대 20만원이라면 → 과세소득 380만원 기준으로 4대보험 계산.
- 국민연금 = 과세소득 × 4.75% (단, 상한 월 659만 적용)
- 건강보험 = 과세소득 × 3.595%
- 장기요양 = 건강보험료 × 13.14%
- 고용보험 = 과세소득 × 0.9%
4. 비과세 활용으로 보험료 절감
급여 협상 시 비과세 항목을 활용하면 4대보험·소득세를 모두 줄일 수 있어요.
| 비과세 항목 | 한도 | 조건 |
|---|---|---|
| 식대 | 월 20만원 | 식권/현금 모두 가능, 사규 명시 필요 |
| 자가운전 보조금 | 월 20만원 | 본인 차량 업무 사용 |
| 육아수당 | 월 20만원 | 만 6세 이하 자녀 |
| 연구활동비 | 월 20만원 | 연구원·교사·기자 등 |
※ 비과세는 총급여를 줄이는 게 아니라, 같은 급여를 비과세 항목으로 받아 세금·보험료만 줄이는 구조입니다.
5. 퇴직 후 변화 — 임의계속가입
퇴직하면 4대보험은 모두 지역가입자로 전환되며, 특히 건강보험료가 갑자기 오를 수 있습니다(재산·자동차도 계산). 이를 방지하려면 임의계속가입을 활용하세요.
- 퇴직일로부터 2개월 내 신청
- 퇴직 직전 보험료 수준으로 최대 36개월 유지
- 국민연금은 임의가입(60세 미만) 또는 임의계속가입(60세 이상)로 분리
6. 자주 묻는 질문
왜 4대보험은 회사·근로자가 절반씩 내나요?
근로기준법·국민연금법 등에서 사업장 측과 근로자가 보험료를 절반씩 부담하도록 규정하고 있어요. 단, 산재보험은 100% 사업주 부담입니다. 따라서 직장가입자는 본인 명세서에 표시되는 4대보험료(약 9% 부근)가 전체 보험료의 절반이라고 보면 됩니다.
국민연금 보험료 상한이 왜 있나요?
기준소득월액에 상한이 있기 때문입니다. 2026년 7월부터 월 659만원이 상한이고, 그 이상을 받아도 보험료는 659만원 기준으로만 계산됩니다(2026.7~). 단, 연금 수령액도 이 상한에 맞춰 계산되므로 고소득자는 사적 연금(IRP·연금저축)으로 노후 준비가 필수입니다.
퇴직 후 건강보험은 어떻게 되나요?
퇴직 다음 달부터 자동으로 지역가입자로 전환되며 보험료가 갑자기 오를 수 있습니다(재산·자동차도 산정). 이를 막으려면 임의계속가입 신청을 퇴직일로부터 2개월 내에 해야 합니다. 직장 보험료 그대로 최대 36개월간 유지 가능합니다.
고용보험에 가입했는데 실업급여를 못 받는 경우는?
자발적 퇴사(개인 사유 사직)는 원칙적으로 실업급여 대상이 아닙니다. 다만 임금체불·괴롭힘·근로조건 위반 등 일정한 사유가 입증되면 자발 퇴사도 인정됩니다. 또한 가입기간이 이직일 이전 18개월 중 180일 이상이어야 신청 가능합니다.
사이드잡(프리랜서) 소득에도 4대보험이 부과되나요?
근로계약 기반이 아닌 사업·기타소득은 직접적으로 4대보험이 부과되지 않습니다. 다만 종합소득세 신고 결과 일정 소득을 넘으면 지역가입자 건강보험료가 재산정되어 다음 해 11월부터 인상됩니다. 본업이 있다면 이 영향은 적지만, 사이드 매출이 크면 영향이 큽니다.