주식 세금 완전 정리
국내는 0원, 해외는 22%

주식 세금은 복잡해 보이지만 세 갈래뿐입니다. 팔 때 내는 세금, 배당 받을 때 내는 세금, 그리고 거래할 때 내는 세금. 어디서 샀느냐에 따라 완전히 달라집니다.

반도체·조선처럼 업황 사이클을 타는 종목에서 큰 수익이 났을 때 가장 많이 받는 질문이 “세금 얼마나 나오나요”입니다. 답은 간단해요. 국내 상장주식 소액주주의 매매차익은 비과세입니다.

2025년부터 시행될 예정이던 금융투자소득세는 2024년 12월 여야 합의로 폐지가 확정됐습니다. 그래서 2026년 현재도 국내 주식 매매차익에는 세금이 붙지 않습니다. 팔 때 내는 건 증권거래세뿐이에요.

거래세는 차익이 아니라 매도금액 전체에 붙습니다. 손해를 보고 팔아도 내야 해요. 그래서 잦은 매매는 그 자체로 비용이 됩니다.

해외주식은 이야기가 완전히 다릅니다. 매매차익이 양도소득세 과세 대상이고, 증권사가 대신 떼주지도 않아 본인이 직접 신고해야 합니다.

예를 들어 해외주식으로 순수익 1,000만원을 실현했다면, 250만원을 뺀 750만원에 22%가 적용되어 세금은 165만원입니다. 같은 1,000만원이라도 국내 주식이었다면 세금이 0원이었을 거예요.

해외주식 신고 절차와 절세 전략은 해외주식 양도소득세 신고법에서 단계별로 자세히 다룹니다.

배당금은 받을 때 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 자동으로 원천징수됩니다. 100만원 배당이면 15만 4천원을 떼고 84만 6천원이 입금돼요. 국내든 해외든 세율은 같습니다.

문제는 이자와 배당을 합쳐 연 2,000만원을 넘을 때입니다. 초과분이 근로·사업소득과 합산되어 최고 45%까지 누진세율이 적용되는 금융소득종합과세 대상이 됩니다.

내 경우 얼마나 늘어나는지는 금융소득종합과세 계산기에서 비교과세 결과까지 확인할 수 있습니다.

• 해외주식 250만원 공제는 매년 리셋 — 이월되지 않습니다. 큰 이익을 한 해에 몰아 실현하는 것보다 연말·연초로 나누면 공제를 두 번 쓸 수 있어요.
• 손실 종목은 같은 해에 함께 정리 — 해외주식 손실은 다음 해로 이월되지 않습니다. 이익이 난 해에 손실 종목을 함께 실현해야 통산 효과를 봅니다.
• 배당은 2,000만원 선을 미리 계산 — 연말에 예상 배당이 기준에 가까우면, 배당락 전 매도나 배우자 명의 분산을 검토할 수 있습니다.
• 절세계좌를 먼저 채우기 — ISA는 이자·배당이 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분도 9.9% 분리과세라 금융소득종합과세 기준에서 빠집니다.