계산기 · 주식 세금
2026 주식 세금 계산기
국내 주식은 팔아도 양도세가 없고 증권거래세만 냅니다. 반면 해외주식 차익은 22%, 배당은 15.4%예요. 세 갈래를 한 화면에서 합산해 보여드려요.
₩1,046,000
세후 남는 실현이익 ₩6,454,000해외 순차익 + 배당 − 총 세금 (국내 매도금액은 차익이 아니라 제외)
국내 주식
증권거래세 0.15% · 양도세 없음
해외 주식
과세표준 350만원 × 22%
배당
원천징수 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
절세 포인트
- 해외주식 양도소득세는 다음 해 5월에 직접 신고해야 해요. 증권사가 대신 떼주지 않습니다. 신고를 놓치면 무신고 가산세 20%가 붙어요.
- 금융소득종합과세 기준까지 1,850만원 남았어요. 이자소득까지 합쳐 2,000만원을 넘지 않으면 15.4%로 과세가 끝납니다.
관련 페이지
주식 세금 계산, 이렇게 동작해요
주식으로 번 돈에 붙는 세금은 어디서 샀느냐에 따라 완전히 다릅니다. 국내 상장주식은 소액주주라면 아무리 많이 벌어도 양도소득세가 없고, 팔 때 증권거래세 0.15%만 냅니다. 2024년 12월 금융투자소득세 폐지가 확정되면서 이 구조는 2026년에도 유지돼요. 반대로 해외주식은 차익에 22%가 붙고 다음 해 5월에 직접 신고해야 하며, 배당은 국내외 모두 15.4%가 원천징수됩니다. 본 계산기는 이 세 갈래를 한 화면에서 합산해, 올해 실제로 낼 세금과 남은 절세 여력을 보여줍니다.
국내 주식 — 양도세 없음
소액주주의 상장주식 매매차익은 비과세입니다. 종목당 50억원 이상 보유한 대주주만 양도소득세 대상이에요. 대신 팔 때 증권거래세를 냅니다.
해외 주식 — 손익통산 후 22%
같은 해 실현한 이익과 손실을 합친 뒤 250만원 기본공제를 빼고 22%(소득세 20% + 지방세 2%)를 냅니다. 손실은 다음 해로 이월되지 않아요.
남은 공제 자동 표시
해외주식 기본공제 250만원 중 얼마가 남았는지 계산해, 올해 세금 없이 더 실현할 수 있는 금액을 알려줍니다.
종합과세 경고
배당이 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 기준에 가까워지면 미리 알려드려요.
실제 사례로 보는 주식 세금 계산
숫자를 직접 넣어 단계별로 계산해봤어요. 내 상황과 비슷한 사례를 참고하세요.
사례 1 — 해외주식으로 1,000만원 수익
미국 주식을 매도해 연간 실현손익 1,000만원(수수료 차감 후)을 얻은 경우입니다.
- 1해외주식 양도소득 기본공제: 250만원
- 2과세표준: 1,000만원 − 250만원 = 750만원
- 3세율 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 4세액: 750만원 × 22% = 165만원
납부할 세금 165만원. 다음 해 5월에 직접 신고해야 하며, 증권사가 대신 내주지 않습니다.
사례 2 — 손실 종목을 함께 파는 절세 전략
A종목에서 +1,000만원, B종목에서 −400만원 평가손실이 있는 상태입니다.
- 1B를 팔지 않으면: 과세표준 (1,000 − 250) = 750만원 → 세금 165만원
- 2B를 연내 매도하면: 실현손익 1,000 − 400 = 600만원
- 3과세표준 600 − 250 = 350만원 → 세금 77만원
같은 해에 손실을 실현하면 88만원 절세. 해외주식 손익은 연 단위로 통산되므로 12월 말 이전에 손실 종목 정리를 검토하세요.
사례 3 — 국내 상장주식 매매
코스피 종목을 5,000만원에 매도해 1,000만원의 차익을 얻은 소액주주입니다.
- 1국내 상장주식 양도차익: 소액주주는 비과세
- 2증권거래세: 5,000만원 × 0.18%(코스피, 농특세 포함) = 9만원
- 3배당을 받았다면 배당소득세 15.4% 별도
차익 1,000만원에 대한 양도세는 0원, 거래세 9만원만 부담. 다만 대주주(종목당 50억원 이상)는 양도세 과세 대상입니다.
주식 유형별 세금 정리
국내와 해외, 양도차익과 배당의 과세 방식이 완전히 다릅니다.
| 구분 | 양도차익 | 배당 | 거래세 |
|---|---|---|---|
| 국내 상장 (소액주주) | 비과세 | 15.4% | 0.18% (코스피) |
| 국내 상장 (대주주) | 22~27.5% | 15.4% | 0.18% |
| 국내 비상장 | 22~27.5% | 15.4% | 0.35% |
| 해외주식 | 22% (250만 공제) | 15.4% + 현지세 | 없음 |
| ETF (국내주식형) | 비과세 | 15.4% | 없음 |
| ETF (해외·기타) | 15.4% 배당소득 | 15.4% | 없음 |
해외주식 배당은 현지에서 원천징수된 세율이 국내 14%보다 낮으면 차액을 추가 납부합니다(미국은 15%라 추가 부담 없음).
주식 세금, 이런 실수가 많아요
상담·문의에서 자주 나오는 오해를 정리했어요.
"해외주식 세금은 증권사가 알아서 낸다"
배당소득세는 증권사가 원천징수하지만, 양도소득세는 본인이 직접 신고해야 합니다. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 함께 신고하며, 미신고 시 무신고가산세 20%와 납부지연가산세가 붙습니다. 증권사에서 제공하는 양도소득 계산 자료를 활용하면 편합니다.
"250만원 공제는 종목마다 적용된다"
기본공제 250만원은 연간 1회, 전체 해외주식 합산 기준입니다. 종목별로 각각 250만원씩 공제되지 않습니다. 또 이 공제는 이월되지 않으므로, 수익이 250만원 미만인 해에는 활용하지 못하고 소멸합니다.
"환율은 신경 쓰지 않아도 된다"
해외주식 양도차익은 매수일과 매도일의 기준환율로 각각 원화 환산해 계산합니다. 달러 기준으로 손실이어도 환율이 크게 올랐다면 원화 기준으로는 이익이 나 세금이 발생할 수 있습니다. 반대의 경우도 마찬가지입니다.
자주 묻는 질문
삼성전자·SK하이닉스를 팔아서 큰돈을 벌었는데 세금 내나요?
소액주주라면 양도소득세는 없습니다. 국내 상장주식의 매매차익은 비과세이고, 팔 때 증권거래세 0.15%만 부담합니다. 예를 들어 1억원어치를 팔면 거래세는 15만원입니다. 다만 한 종목을 50억원 이상 보유한 대주주는 양도소득세 과세 대상입니다.
금융투자소득세는 결국 어떻게 됐나요?
2025년 시행 예정이었던 금융투자소득세는 2024년 12월 여야 합의로 폐지가 확정됐습니다. 따라서 2026년 현재 국내 상장주식 소액주주의 매매차익에는 세금이 없습니다.
해외주식 세금은 증권사가 알아서 떼주나요?
아닙니다. 배당은 원천징수되지만 양도소득세는 본인이 직접 신고해야 합니다. 매년 5월 1~31일 홈택스에서 신고하고, 지방소득세는 별도로 위택스에 냅니다. 신고를 놓치면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙습니다. 요즘은 증권사가 무료 신고 대행 서비스를 제공하는 경우가 많으니 확인해보세요.
해외주식 250만원 공제는 어떻게 활용하나요?
기본공제 250만원은 매년 새로 생기고 이월되지 않습니다. 그래서 이익이 큰 종목을 한 해에 몰아서 파는 것보다, 연말·연초로 나눠 실현하면 공제를 두 번 쓸 수 있습니다. 또 손실 난 종목을 같은 해에 함께 정리하면 통산되어 과세표준이 줄어듭니다.
국내 주식과 해외 주식 손실을 서로 통산할 수 있나요?
할 수 없습니다. 국내 상장주식은 애초에 과세 대상이 아니라 손익통산 자체가 성립하지 않습니다. 해외주식끼리는 같은 과세 기간 안에서 통산되며, 해외주식과 국내 비상장주식은 같은 양도소득 그룹으로 통산됩니다.
ETF도 같은 기준인가요?
국내 상장 ETF 중 국내 주식형은 매매차익이 비과세지만, 해외지수·채권·원자재 ETF는 매매차익이 배당소득으로 과세(15.4%)됩니다. 반면 미국 증시에 상장된 ETF는 해외주식과 동일하게 양도소득세 22% 대상입니다. 같은 지수를 담아도 어디에 상장됐느냐에 따라 세금이 달라집니다.
근거 법령·자료
이 계산기가 따르는 법 조항과 공식 자료입니다.
소득세법 제94조 (양도소득의 범위)
주식등의 양도로 발생하는 소득의 과세 범위를 정합니다. 국내 상장주식 소액주주는 과세 대상에서 제외됩니다.
소득세법 제118조의2 (국외자산 양도소득)
국외 주식 양도소득에 대해 연 250만원의 기본공제를 적용하고 20%의 세율로 과세합니다.
증권거래세법 제8조 (세율)
장내 거래 주식의 증권거래세율을 정합니다. 코스피는 농어촌특별세가 함께 부과됩니다.
더 자세히 알고 싶다면
주식 세금 완전 정리 가이드에서 단계별로 설명해요.
※ 본 계산기는 2026년 기준 국세청·국민연금공단·건강보험공단 고시를 반영한 참고용 도구입니다. 실제 신고·납부 시에는 세무사 상담 또는 홈택스 공식 계산을 권장합니다. 계산 방법·데이터 출처 보기